自分の所有している太陽光発電所の評価をしてみました。
一番最初に購入した岩手のアテルイの里は20年のFIT期間のうち5年間が経過しました。
主な項目をまとめてみました。
実績値です。
初年度に消費税還付を実施したのでそのキャッシュフローがかなり効いています。
230万円の頭金を出しているのですが、その金額は概ね3年で取り返した計算になります。
実際にはこのキャッシュフローを他の投資に回しているのでこの金額のて残りがあるわけではありません。
むしろカツカツです（苦笑）
年間20万円ずつ、家計に頭金の返済をしていますし、ルンバやドラム式洗濯乾燥機、子供の塾の費用、値段を見ずに買う書籍などお金はどんどん使っているので当たり前ですね。
キャッシュフローまで管理して、どれくらい儲かったのか。
この辺までは見ている人が多いと思います。
今回5年経過したので、普段はあまり気にしていない項目も見てみました。
5年経過で気になる項目 簿価と残債
5年経過で気になる項目は簿価と残債です。
簿価というのは購入金額から減価償却した分を引いていった残存価値のことです。
残債は融資を受けた元本の残りのこと。
この２つをなぜ注目したのか。
それはこの２つが発電所の価値と直結している指標だからです。
正確にいうと、発電所を売却したと仮定して、その売却益の指標になる金額です。
売却金額と簿価の差が「会計上の売却益」になり
売却金額と残債の差が「実際の儲け（CF）」になります。
そして、会計上の利益には「譲渡所得税」が課税されます。
譲渡所得税は5年を境に短期譲渡所得税と長期譲渡所得税に分かれます。
大まかにいうと短期譲渡所得税は 40% 長期譲渡所得税は20％です。
5年を境に大幅に譲渡所得税が下がります。
5年を経過すると譲渡所得益が出てた時の税金が大きく変わるので売却益目的の取引ができるようになります。
5年未満の短期譲渡の場合は売却益狙いというよりは残債処分目的になるはずです。
借金を一括返済して身軽になりたい場合ですね。
もちろん売却益を出してもいいのですが、せっかく売却益を出しても４０％も課税されてしまうわけで半分近く持っていかれます。
ご注意を。
5年経過自己所有物件をどう見るか
さて、自分の物件を評価してみましょう。
15年融資の元金均等返済ということで5年経過物件は残債が３分の２に減りました。
頭金を230万円入れたのも効いてます。
こんなこと買った時は全く考えませんでした。
土地の買取価格が高くてシステムが安い物件もあると思うんですが、この場合は逆に簿価が減りません。
会計上利益が出ないのは売却目線では良いことですね。
ということで今回の分析で得た知見。
それは
売却目線で見ると 元本返済は 貯金である
ということです。
売却金額から元本残を引いた金額が 手元に残るお金ですから、元本を減らすというのは良いことなのです。
今まで借金の金額しか見てませんでしたが、こんな見方もあるんですね。
5年は人を変える時間ですね。
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