個人事業で、初の税務調査が入りました！
個人の申告は一人で対応しているため、今回は税理士さんに頼らずやってみることにしました^_^
ドキドキしながらもワクワクです！
対応した結果、消費税の還付のところで追徴課税と指摘されました。
その年は、個人のアパートを売却、太陽光発電設備の購入を同時にしていた年です。
課税事業者の際は、非課税売上を得ることが出来るアパートの建物も売却の時には課税収入として計算しないといけない、私もその理解でいましたが、やよいの会計ではそれを加味して無かったみたい？？
調査官の方も一緒に、やよいの何処に記載すれば反映されるのか睨めっこしても原因は分からず、、
とりあえず、粛々とお支払い。約200万の納税になりそうです(T ^ T)
その箇所以外は、きちんと記帳されてますと言われました。
とは言っても、恐らくこの調査は目星をつけて来られたようで、金額が大きいこの消費税還付以外はあまり見ることもなく終了しました。
何で消費税の申告書明細にもアパートの売却について記載もしてるのに、実際の計算に反映してなかったのだろう、、と調査後落ち込んでおりましたところ、調査官からお電話が。
修正申告を作成始めたところ、イレギュラーな方法だけど、アパートの売却の消費税と太陽光発電の購入の消費税を相殺した上で、申告してそう、なので大きな追徴課税にはならないかも。やよいの会計って…とお電話が！！
今後の対応は、別途ご連絡頂けるようですので、ご連絡をお待ちしています。
うーん、イマイチ理解していないので、まずは税務署の詳細な連絡を貰って、法人でお世話になってるやよい会計に詳しい税理士さんに伺っておこうと思います！
とりあえず、難を逃れた！？
初の調査対応の感想は、楽しかったです^_^
色々、聞きたいことも聞けて勉強になりました！
後日、またその内容もブログにしますね^ – ^
とりあえず、待ちだね！、と思ったら応援お願いします（^人^）⇩
granadaさん、コメントありがとうございます♪
一度仕訳を確認してみます！ありがとうございます♪
初めまして。推測ですが
アパート売却の仕訳で
売上の消費税が【仮払】消費税に
なっていたのかもしれません。
よって、
太陽光購入の仮払消費税
－アパート売却の仮払消費税
となり相殺した形になったのかも
しれないです。
仕訳の消費税区分は必要に応じて
手動で選択する必要があります。
ちりり300％さん、コメントありがとうございます。
調査はもちろん怖さも有ったのですが、新しいことを体験できるワクワクもありまして（笑）
今回、とても勉強になったのは、調査は基本的には大きく納税取れる項目に当たりをつけて来られてる感じ。
発電事業について教えて下さいという世間話から、売電収入がどのように入金さられるのかなどの、ルート確認をするなど、考えられて調査されているなぁと思いました^_^
とても良い調査官の方でして、税制上疑問に思ってることなどを色々回答いただいて、学びの多い1日でした！
追徴課税と思ってた時にでも、勉強代だなぁ〜と感じてたのですが、電話でも救っていただいて感謝ですね！
これを次のステップに活かしていきたいと思います！
税務調査をワクワクして楽しみながら迎えられるってすごいですね～(>_<)さすがPまにさんです！！
cloudさん、コメントありがとうございます！
当時の記憶が薄いのですが(^_^;)一応、明細にもアパートの購入について明記していて、相殺したような気がしてたので、意図的にやったと思います。
どこにもやよいには入力箇所なくてそのような対応したんだと思うんです。
でも、かなりイレギュラーな方法だったようで合ってるんだけど、普通は売却を課税売上に上げるらしいので、今後の方法は、どのような方法が正しいのか勉強したいと思ってます。
まずは税務署からのご連絡を待ちたいと思います！
アパート売却の課税売り上げを太陽光発電所購入の課税仕入れで消すという芸当、意図的にやっているとすれば凄すぎます。もしくはたまたまだったのでしょうか？
Yukiさん、コメントありがとうございます♪
ゲゲっとなりましたが、何とかなりそうです^_^
持ってました（笑）
調査、怖いですよね〜！
２００万円は痛いかな、、って思いましたが、
逃れられそうで、持ってますね！
コロナの副作用？として
税務調査、少なかったと想像していますが、
落ち着きを取り戻し、
補助金絡みとかで、税務調査活発化しそうで
怖いです。