ゴールデンウィークに地道に会計ソフト入力していますが、
前期決算で、税務署調査で指摘された事項
「売上の期合わせ」
が、非常に面倒。。
私の会社は３月末決算です。
税務署の指摘前は、その期の売上を
電力会社の、前年４月分～当年３月分
で集計していたのですが、皆様もご存知の通り、
電力会社の〇月分は、
〇月前月の途中の日から、その翌日の途中の日まで
であり、発電所によっては、
当年４月分が、当年３月２日～当年４月１日だったりする
ので、電力会社の〇月分基準だと、
脱税になると言われてしまいました。。
（申告しないわけではなく、翌年に申告するのだから
問題無いのでは、と食い下がること１時間超、、
でもNGでした、、）
仕方ないので、地道に、日数按分しています。
開始日だけでなく、総日数も発電所毎にまちまちなので、
かなり面倒です。。
計算間違いしない様、地道に式を埋め込んだEXCELに入力後、
会計ソフトに見ながら入力です。
間違えそう、、
参考になれば幸いです。
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kozoさん
コメありがとうございます。
やはり日割り必須なんですね。
月の日にちで按分するだけなのですが、
実務としては、これがかなり面倒なのです。。
〇通帳に１行で印字される予定のものを２つの売掛金入力に分ける
〇分け方は発電所毎の開始日、期間日数に拠るため、発電所毎に要計算
〇分けた行のうち、１つを決算期、もう一つを決算翌期として、後から消込
（売掛金⇒売上）
べき論でいうと、基本料金も同様の按分が必要なはずですが、
あまりに低額なので、無視しています。。
（全発電所合わせると数千円、発生させるべき費用を
反映してないので、粉飾決算、、ですかね 汗、、）
何でも自分ですることにしている私の例外は
税務処理関連です。100%顧問税理士さんにお任せしています。
確かにうちの税理士さんも日割り計算しています。
ただし、月の日数で割っているだけです。
税務署に確認したところそれでＯＫということでした。
ただ、各税務署によって考え方は違うかもしれませんね。
PVまにあさん
コメありがとうございます。
指摘無いのに、日割り計算してるんですね～
さすが、緻密＆抜かりない。
私は、かなり丼プリなので（汗）
なんとかGW明けには、それなりの精度の試算表が出せるよう
頑張っています。
PVまにあです。
分かります！法人の決済の時はいつも日割計算せっせとしてます。